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百万年薪要交40多万个税 高收入者期待抵扣政策

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“我辛辛苦苦挣100万美元,但我要缴纳40多万英镑的个人所得税(个人所得税)。有些人一夜就赚了几百万元,但当股票转让时,他们不需要交税。这真的不公平。”一家消费品公司的税务总监张立在谈到第一次财务状况时说。

我国个人所得税属于世界罕见的分类所得税制度,分为工资收入、个人企业生产经营收入、利息、股息、财产租赁收入、财产转让收益等11大类。

在他们当中,没有什么比工资和工资更为大众所熟悉的了。调整后,免征3500元工资后,实行7级累进税率(3%≤45%),月所得税税率超过8万元(每年960000元)。税率达到45%。

这意味着,如果按现行个人所得税缴纳,数百万名高管的年薪实际上仅为50万元。作为一种调节收入分配的个人税,它在调节劳动收入高收入方面确实起到了税收作用,但本报已经接触到许多高管,认为45%的税率偏高。

张立认为,45%的边际税率偏高,每年交纳这么多税,在教育和医疗方面享受不到更好的公共服务。部分优秀人士选择在其他国家发展,其中一个原因是他们个人税务负担沉重,社会福利不足。

普华永道(PwC)中国个人税务咨询合伙人张建京(音译)对First Finance and Finance表示,中国的税率并不是很高。以美国为例,美国最高的边际税率(包括39.6%的国家税和13.3%的加州等地方税)超过50%,高于中国。但美国所采用的综合税制,个人税前有教育、住房等,而不是中国的“一刀切”。

中国目前正在建立一个全面和分类的个人税制,通过增加教育和扣除住房贷款利息来改变目前的“一刀切”的局面。

前财政部长楼继伟在今年的两次全国会议上表示,全面分类的个税改革计划已提交国务院,并定于今年提交全国人民代表大会审议。

一位不熟悉税制改革方案的人士告诉FirstFinance,税收改革计划的总体思路是减轻中低收入人群的税收负担,并增加教育、养老金和抵押贷款利息等特殊减免。

“例如,扣除个人职业发展和再教育,例如基本生活中这种住房的抵押贷款利息,如抚养子女,它是什么阶段,义务教育,高中和大学,应该扣除。”当然,我们现在正在放开“两个孩子”、“大城市”和“小城市”的标准,真正的成本是不一样的。税法不能说大城市多,小城市少。必须始终有统一的标准。还有对老年人的支持,这些都比较复杂,需要一个健全的个人收入和财产信息系统,需要相应修改相关法律。“楼继伟说。

调整税率水平也是这一税制改革的重要内容。

早在2011年,财政部就调整了工资所得税税率的结构,减少了9级到7级的超额累进税率,并相应调整了等级距离,取消了15%和40%的税率,扩大了5%和10%的低端税率的适用范围,进一步减轻了中低收入纳税人的税负。

与此同时,财政部扩大了最高税率45%的覆盖范围,将当时40%的应纳税所得税率与45%的税率结合起来,从而加大了高收入人群的调整力度。

这次还不知道如何调整税率幅度。中国社会科学院金融与战略研究所研究员杨志勇告诉“第一财经”,目前个人工资和薪金的最高边际税率太高(45%),适用的标准太低,不利于吸引中国的高端人才。

张建静指出,为了减轻高端人才的税收负担,一些地方政府采取了报税的方式。有的公司在五年甚至十年前就采取了帮助高端人才承担税负的做法,但这部分税负相对较大,所以现在很多公司都废除了这种做法。除了一小部分不可替代的高端人才外,许多海外人才与国内员工支付相同的工资,公司将给予部分教育、住房补贴。

让张立怒不可遏的是,她辛苦挣来的工资要付45%的税,而那些一夜之间有钱的人就不用交税了。

为鼓励个人投资股票市场,我国将继续对上市公司股权转让所得免征个人所得税。利息、股息和财产转让所得的收入,税率为百分之二十。这确实使许多人感到不公平,因为艰苦工作所得税税率高达45%,而对资本收入适用的税率为20%。

劳动收入和资本所得税的负面不公平问题一直受到政府的重视。

最近,国务院发布了“激发重点群体活力,增加城乡居民收入的实施意见”,呼吁合理调整财产性收入。平衡劳动收入和资本所得税的负水平,注重促进公平机会,鼓励更多的群体通过努力工作和人才致富。

在未来的税制改革中,个人劳动收入的税负将得到减轻,劳动所得税和资本所得税的负水平可以通过基本扣除和教育、住房等特殊扣除来平衡。

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