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没有硝烟的战争...

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楼主

记录是指将资金存入银行或其他金融系统。

分离是指资金在企业或金融系统内多次转移,逐渐摆脱原来的犯罪来源。这样做的目的是使调查人员难以或不可能根据账户追踪资金来源。

融合是最高级的阶段,指的是为非法资金找到合法解释的过程,从此,罪犯可以享受奢华的生活。

以上三个阶段,关系层层递进,环节越高,。还有一些抽象概念,没有具体的例子,毕竟不可能突然意识到。我们去查案吧!

1 做现金生意

你见过这么困难的场面吗?房子旁边有一家咖啡馆,客人很少,利润也不多,但是老板很喜欢,开了很多年了。

一种解释是,馆主有钱任性,就是喜欢开咖啡馆的感觉。可能吗?可能。

但另一个更有说服力的解释是,。当犯罪所得与咖啡馆收益混为一谈时,。

实际上,有许多种类、餐馆、沙龙和其他机构,以现金为主要收入来源,。

这个技术的祖先是Alcapone,是20世纪20年代和20世纪30年代芝加哥帮派的老板。他把犯罪所得的现金混合到洗衣收入中,并向税务机关申报纳税申报表。

,所洗的大多是现金,且额度不能太大,如果几个亿的现金,根据新闻报道,大老虎们最喜欢的还是藏在家里。

2 地下钱庄

犯罪分子将资金存入银行后,下一步就是离析,通过几手交易后,让资金远离犯罪来源,这里面典型的就是跨境转移资金。

地下钱庄是实施该行为的一个重要通道。

唐某和邝某是的洗码人员,为了赌场洗码需要,在珠海开设了很多个人账户,并开通各种电子银行功能,通过网上银行操控资金,进行跨境资金转移。

具体方式如下,大陆赌客将资金打给唐某或邝某在珠海开立的个人账户,唐某或邝某收到资金后,在澳门给赌客兑换成等值的港元进行赌博。赌客赢钱后,在澳门将赌资交给唐某或邝某,两人再通过珠海开立的内地账户将等额的人民币汇给大陆赌客在内地的账户,以此完成资金的循环和对冲。

上述操作,业内称为“对敲”,通过境内境外同时收付人民币和外币,分别记账的做法,变相实现资金的跨境转移。

当年首富黄光裕最终被判非法经营罪,目的是偿还巨额赌博债务,并从地下银行转移巨额资金。

跨境资金转移的升级版是借用境内离岸账户。

犯罪分子在中国香港或BVI等地区开设离岸公司,再用这些公司在国内开设境内离岸账户,同时虚构外贸交易,以实现资金的跨境流动。

.

除银行外,第三方支付机构也被非法分子利用,根据上述原则转移非法收益。

(三)复杂交易记录。

在贪污受贿类案件中,。

湖北省徐某贪污案中,其合作伙伴王某用了多种方式对徐其贪污所得予以清洗。

王某先是在多家银行假借他人名义开立了多个账户,之后用了花样繁多的手段用以转移、掩盖和隐瞒徐某的犯罪所得。

一是签订虚假合同。王某在北京注册一投资公司,短期运作后,在徐某的指示下,进行了虚假的股权转让,以此转移部分资金。

二是虚构项目投资。以投资保税区某工程项目的名义,开设银行验资户,王某依徐某要求将1500万划至验资账户,后又借投资项目取消,再将1500万从验资账户划入北京设立的投资公司,以此改变资金性质。

这种操作比较隐蔽,笔者解释说,验资账户一般是临时账户,在具体事项完成后注销账户,所以在其资金流通链中会出现缺口,这不利于监管部门追踪资金来源。

第三,以公司名义购买和出租房地产。2011年,在徐先生的安排下,王先生在北京朝阳区买下了五套房子,并租了下来。

第四,以一家投资公司的名义,在北京,一家信托公司购买了1600万个信托理财产品。

第五,以投资产业的名义实施贷款。2010年,徐指示王以一项投资赛车项目的名义与北京一家汽车服务公司签订贷款合同。合同规定,北京投资公司将贷款680万元给汽车服务公司,这笔钱将由一家广告公司支付。同一天,受贿者向北京一家广告公司行贿700万元,王随后将680万元转嫁给北京一家汽车公司,以完成贷款合同的贷款义务。

在这种情况下,、虚假交易、房地产投资、投资理财、金融借贷等,这些复杂的交易掩盖了犯罪所得,。

4场景扩展

现实中,,,可谓无处不在。

虚假交易,目的是借交易的合法形式,掩盖实质的非法利益输送。

例如,一家大型企业与广告公司签订了500万元的合同,实际使用的业务可能只有100万元,剩下的400万元则由广告公司私下退还给大企业的负责人,贪污或侵占公司的财产,同时清理资金。除了广告公司、咨询公司、展览设计公司和其他提供高标准灵活性产品的企业之外,。

投资不动产,。

十多年前,当国内房地产可以用现金交易时,。当我们听到煤炭老板拿着一袋现金买房子的时候,除了嘲笑老煤炭老板之外,还意味着大量的犯罪行为都能以这种方式进入正规的商业和金融体系。

不单是中国,在美国,。2017年,美国财政部下属机构金融犯罪执法网络(FinCEN)发现,在借助壳公司以现金在主要城市购买豪宅的买家中,。

投资理财,,将大量资金入账,并通过投资、借贷等融资方式收回资金,完成资金的离析和融合。

,就是钻了信托公司对投资人及投资资金审查不严的漏洞。

近年来,随着网络金融的兴起,。有传言说,一个在线贷款平台的投资将达到1亿英镑。如果这种交易是真实的,,但网上贷款平台并没有建立一个有效的大交易和可疑交易报告系统,因此很难对这种行为进行规范和打击。

5在结尾写的

,涉及到经济生活的各个方面。可以毫不夸张地说,只要有资金流动的地方,。

日前,以比特币为首的各类加密货币,。其匿名性、安全性、全球性、交易及时性,。

,花样迭出,。


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