税负率低情况说明怎样写？接到增值税税负率低的预警信息应当如何处理？

---

经常有朋友跟我说：

我的天哪！我们单位被预警了，

说增值税税负率低，

怎么办啊？

怎么办？是啊都想知道怎么办

让我们认真谈一下税负率预警的问题吧！

在解答关于税负率预警问题之前，先了解一下什么叫税务预警信息。

税务预警，也称税务风险预警，这是税务机关为了加强对纳税人的管理而采取的一项征管措施。税务机关设置了很多指标，通过对纳税人纳税数据分析，对纳税人进行内部税收预警，并辅以纳税评估、税务稽查等方法，。

问题一：企业接到税务预警信息后，代表企业有税收问题么？

错！

税务机关根据征管系统，发现纳税人纳税指标异常并发出预警信息，并不代表企业有问题，而是税务机关根据征管系统的信息提取，认为企业有异常状况，需要进行情况查实，并最终根据查实情况予以处理。

有问题，处理问题；无问题，解除预警，仅此而已。

基于此，纳税人对于预警系统，无需大惊小怪。

问题二：企业接到税务预警信息后，应该如何面对？

企业接到税务预警信息后，要认真面对、仔细审查、妥善处理。

1、根据预警信息，落实相关的数据和资料，分析预警的原因。

金税三期于2016年10月份在全国上线后，新旧系统进行了切换，在数据切换和更新中，不可避免的会出现各种状况，导致数据紊乱。这种情况造成的预警信息实则是税务机关系统原因造成的，与企业没有关系。类似情况，企业需要出示相关证据予以证明。

上半年，朋友的一个企业接到税务机关预警信息，被告知其收到的数张专用发票属于失控票，开票企业已经失联，根据国家税务总局（2016）76号公告，要求该企业不得抵扣相关的进项税额。然而经落实，该开票企业目前仍在正常经营，这显然属于税务机关内部征管信息出现问题。该企业汇报实际情况后，税务机关解除了相关的预警信息。

所以，企业接到税务预警信息后，详细了解具体情况并落实原因是最根本的要求。

2、根据相关的数据和资料，对预警信息予以处理。

企业经过落实，确定预警信息与企业自身原因有关，就应该详细整理相关的数据资料，分析预警产生的原因，并给出合理的解释，最终确定解决方案。

每个企业都有自己特立独行的经营特点，其经营的理念会各不相同，因此经营的规律也会各不相同，而税务预警信息采用的趋同性指标，势必会给不同的企业带来困扰。

以增值税税负率指标举例，纳税人采用以量换利润的经营方法会造成税负率低；纳税人由于某一时间段购进大型设备，会造成某时间段的税负率低；纳税人因为季节性促销活动，会造成税负率低；甚至，纳税人因为经营策略的原因，采用囤货政策，同样会造成某个时间段的税负率低。而类似这些原因，都属于造成税负率低的正常原因，企业只需说明实际情况，递交相关材料，即可解除预警。

当然，如果经自查，企业发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时，或者有漏报行为，再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的，就应该及时进行调整，补报增值税。

有问题，处理问题；无问题，解除预警，仅此而已。

问题三：企业应该刻意调整账务迎合税负率么？

企业是否应该刻意调整账务迎合这个趋中的税负率？

答案很清晰，也很简单。

第一：没有必要；第二：迎合不了！

1、既然税负率是一个趋中值，他每个月都在变化，只要当月的数据没有收集完整，这个趋中值就是一个未定的数据，所有刻意的调整都会造成这个趋中值的波动，无法猜测。

2、既然税负率是一个趋中值，那么实际税负低于这个趋中值的企业，为了刻意迎合这个趋中值，故意提高税负率，属于寅吃卯粮，只能是一时的行为，不可能长久坚持。后期无法迎合税负的时候，必然会因为自身税负的下降而产生预警信息。

为了更好地的做好企业风险评估，评估自己企业是否被约谈或者被稽查，我们简单总结了以下几点：

1、因税务局关注的指标比例异常而造成的最常用的税负率指标，也就是所缴纳的税金，除以你申报的收入得到的比率。如果你们公司的税负率是1%，而所在的地区其他企业的这一税负率是3%的话，你可能将被列为指标异常企业，即被税务机关评估。具体企业的税负率和地区平均税负，大家可以自行计算和咨询税务机关。

2、新办企业短时间内，大量领用增值税专用发票，且税负偏低的情况大量领用增值税专用发票。这也是为什么发票增量，需要税务机关实地核查的原因。

3、连续3个月或者6个月零负申报问题。这个不解释，你们什么税都不交，税务还不能问一下啊！

4、大量利用农产品收购统一发票抵扣的问题。，但是也容易被企业所利用，税务当然好好看看你们企业到底采购这些农产品干了什么？

5、变更法定代表人及一般纳税人开具增值税专用发票出现异常的问题。公司换老板了，税务也要认识一下你们新老板是谁，为什么更换？企业到底是搞什么的，你的进项和销项都是开具的什么发票，名字对的上吗？

---

来源：财务职场、税来税往 小艾上班记、老三会计版权归原作者所有

精品推荐

☆六个月零申报会被认定为“非正常户”！不经营会被“吊销营业执照”！

☆新企业工商注册必须同步社保登记，社保卡新功能强大到爆！

☆一个公司注册资金到底多少才是最好？看完即转……

☆重要：个人代开普通发票起征点为500元，超过就需要缴税！

☆好消息：小微企业月销售额不超过3万免增值税政策延长到2020年！

☆公司不干了要及时注销：不然麻烦大！附企业注销流程大全

☆没收入不报税？不经营不注销？简直是作死！

☆“风险纳税人，不允许抄税”！为什么会成为风险纳税人？如何解除风险？

☆各行业税负及计算公式（供参考）

☆低价代理记账风险巨大，看完这篇文章，你还敢用低价代理记账吗？

    添加微信：wfwangls，加入财税微信群（注明加群），与全国会计同行微信交流！